Кому, в каких случаях и когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ в 2026 году?

Это утвержденная в России форма налогового отчета о доходах физического лица. Все граждане страны, которые получают налогооблагаемые доходы, должны подавать такую декларацию. Именно по ней ФНС рассчитывает размер налога, который нужно заплатить.

Если в прошлом году вы получили доход не от налогового агента (например, работодатели сами уплачивают НДФЛ за своих сотрудников), то вы обязаны их задекларировать. Ниже мы перечислим варианты, при которых человеку нужно заполнить 3-НДФЛ.

Но есть и другие случаи, когда необходима эта справка:

• вам нужно оформить налоговый вычет, чтобы вернуть часть заранее уплаченного НДФЛ;

• вам нужно подтвердить свои доходы для оформления кредита.

Источников дохода, которые должны быть задекларированы, достаточно много. Самый главный – продажа имущества, если оно было в собственности у гражданина меньше минимального срока. Для единственного жилья или доли в нем он составляет три года. Столько же нужно владеть имуществом, полученным в дар или наследство, а также приватизированным. В остальных случаях недвижимость должна быть в собственности не менее пяти лет.

Для автомобилей минимальный срок также составляет три года.

Важно: срок владения должен быть непрерывным.При этом за налоговую базу возьмут не всю стоимость имущества, а разницу между продажей и последующей покупкой.

Также декларированию подлежат:

• вознаграждение за труд и различные выплаты от ИП и организаций;

• доходы от предпринимательской деятельности;

• подарки не от близких родственников;

• доходы из-за рубежа, включая проценты по вкладам, дивиденды по ценным бумагам, доходы от аренды недвижимости, зарплату от иностранного работодателя;

• доходы с продажи доли в ООО;

• доходы от сдачи имущества в аренду, преподавательской или инвестиционной деятельности;

• выигрыши свыше 4 тысяч рублей в год.

О доходах за 2025 год нужно отчитаться не позднее 30 апреля 2026 года.

Если на основе данных из декларации следует, что у вас есть задолженность по налогам, погасить ее нужно не позднее 15 июля 2026 года.

Если выяснится, что человеку нужно было заплатить НДФЛ, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30%.

Да. Например, если человек продавал имущество раньше минимального срока, то он обязан подать декларацию, даже если налог к оплате нулевой. В этом случае за просрочку его оштрафуют на тысячу рублей.

На сайте ФНС можно скачать готовую форму декларации и заполнить ее, а затем отнести в налоговую по месту жительства или отправить заказным письмом.

Но гораздо более простой способ – подать справку в электронной форме через "Госуслуги" или налоговую программу "Декларация". Это намного удобнее, а риск допустить ошибку при заполнении гораздо меньше.