После полиции к подозреваемым придут налоговики

МВД и Федеральная налоговая служба (ФНС) разработали новый регламент межведомственного взаимодействия в борьбе с налоговыми и финансовыми преступлениями. Согласно проекту приказа, МВД будет передавать в ФНС информацию по своим оперативным разработкам людей и компаний, когда есть основания полагать, что они занимаются махинациями с налогами. Если эти подозрения подтвердятся в ФНС, материалы будут переданы в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. Налоговики, в свою очередь, смогут запрашивать в МВД результаты оперативных мероприятий уже по своим подопечным. Эксперты опасаются, что слабая компетентность силовиков в налоговых вопросах может привести к потоку уголовных дел с сомнительными основаниями. 

Регламент взаимодействия МВД и ФНС разработан в поддержку новой схемы работы по налоговым преступлениям, которые с 2011 года переданы в СКР. Проблема в этой сфере заключается в том, что следователь не может самостоятельно возбудить уголовное дело без материалов от ФНС. А налоговики, в свою очередь, связаны различными обстоятельствами. Так, если ФНС подозревает компанию в налоговых махинациях, сначала она должна совместно с МВД провести полноценную проверку и собрать доказательства. 

— На деле выходило так, что коммерсанты начинали судиться с ФНС, оспаривая претензии, на что уходили месяцы и годы, — рассказал "Известиям" один из оперативников МВД. — Лишь когда дело проходило все суды и инстанции, а решение вступало в законную силу, тогда ФНС уже направляла материалы в СКР. 

В сентябре 2014 года глава СКР Александр Бастрыкин посетовал на то, что пока следователь ждет из ФНС материалы, из бюджета разворовываются деньги, а преступники уходят от ответственности. Чтобы изменить эту ситуацию, СКР предложил вернуть в России прежнюю схему возбуждения налоговых дел на основании оперативных материалов МВД. Следователь сможет сам возбуждать дело и направлять запрос в ФНС, однако уже не будет зависеть от ответа налоговиков, даже если он будет отрицательным.

Таким образом, основным поставщиком материалов по налоговым делам для СКР станет МВД. Однако, как считают специалисты, полицейским может помешать человеческий фактор. 

— У МВД уже нет профильных налоговых подразделений и профессиональной подготовки, чтобы увидеть в том или ином случае признаки налоговых махинаций, — пояснил "Известиям" адвокат Владимир Плешаков. — Сотрудники ФНС смогли бы прояснить полицейским ситуацию и указать на то, что они сами могли и не заметить. 

Именно для расширения взаимодействия и обмена информацией с ФНС в МВД подготовлен проект межведомственного приказа "О порядке представления результатов оперативно-разыскной деятельности в налоговый орган". В документе прописана процедура, при каких случаях и как оперативники будут передавать налоговикам информацию о своих разработках, а ФНС, в свою очередь, сможет запрашивать у них данные по своим подопечным. "В налоговый орган могут направляться результаты оперативно-разыскной деятельности, полученные в ходе проведения гласных оперативно-разыскных мероприятий", — говорится в документе. 

— Если оперативники во время обыска компании или квартиры обнаружат крупные суммы наличности или другие ценности сомнительного происхождения, они передадут в ФНС материалы для дополнительной проверки по уплате налогов, — рассказал "Известиям" источник в МВД. 

Налоговики оценят материалы МВД и сообщат, нет ли у бизнесменов проблем с налогами. Таким образом, полицейские смогут оперативно получать ответ налоговиков об организации или человеке, которых они разрабатывают. 

ФНС также сможет запрашивать у полицейских информацию по интересующим ее делам и проведенным мероприятиям. На запрос МВД должно будет ответить в 10-дневный срок. 

"Результаты ОРД могут быть представлены органом внутренних дел также по запросу налогового органа при наличии у последнего данных, свидетельствующих о возможных нарушениях законодательства о налогах и сборах, законодательства о банкротстве и государственной регистрации юридических лиц, влекущих уголовную ответственность", — пишут авторы проекта приказа.

В связи с отсутствием в МВД специалистов в области налогообложения эксперты опасаются потока уголовных дел, возбужденных без достаточных оснований. 

— Безусловно, налоговых дел теперь будут возбуждать больше, но это неплохо — бороться с налоговыми преступлениями необходимо. Однако опасность заключается в том, что есть сомнения в достаточной грамотности оперативников и следователей по налоговому праву, — пояснил "Известиям" руководитель налоговой практики по России и СНГ Goltsblat BLP Евгений Тимофеев. — Мы по работе сталкиваемся с достаточно квалифицированными людьми, которым хотя бы можно что-то объяснить. Однако есть сомнения в том, что большинство людей, кто теперь этим будет заниматься, понимают, как всё это работает. 

Адвокат Владимир Плешаков также считает, что если эта практика распространится, следует ожидать волны необоснованных уголовных дел по налоговым преступлениям. По его мнению, достаточной компетенции у сотрудников МВД для объективной оценки взаимоотношений между бизнесом и налоговой службой нет.

+++